El Poder de la Etica :: Prospectiva y Estadística
El poder de la etica Hoy es :
Articulos prospectiva y Estadistica Otras colaboraciones Promocion turistica Referencias Contactenos
Articulos prospectiva y Estadistica
 
   

Banco para Pagos Internacionales: Requisitos de divulgación para el Tercer Pilar - marco consolidado y mejorado

Por: José I Fernández C

Editor y Gerente General

BASILEA., SUIZA al 28 de Abril del 2017.- Tras completar la primera fase de su revisión del marco del Tercer Pilar, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (en adelante, el «Comité» o «BCBS») publicó en enero de 2015 los requisitos de divulgación revisados para el Tercer Pilar (la «norma de enero de 2015»)1, que sustituyeron a los requisitos de divulgación para el Tercer Pilar publicados en 2004 (modificados en julio de 2009).

Posteriormente, el Comité publicó en marzo de 2016 un documento de consulta sobre la segunda fase de su revisión del Tercer Pilar (en adelante, «DC de marzo de 2016»)2. El plazo para la presentación de comentarios sobre dicha consulta finalizó en junio de 2016. La presente norma establece los requisitos de divulgación emanados de la segunda fase de la revisión y refleja las opiniones de los participantes en el proceso de consulta3. Los requisitos de divulgación de la presente norma abarcan los tres elementos que se exponen a continuación:

1. Consolidación de todos los requisitos de divulgación del BCBS actuales en el marco del Tercer Pilar. Estos requisitos se refieren a la composición del capital, el coeficiente de apalancamiento, el coeficiente de cobertura de liquidez (LCR), el coeficiente de financiación estable neta (NSFR), los indicadores para determinar los bancos de importancia sistémica mundial (G-SIB), el colchón de capital anticíclico, el riesgo de tasas de interés en la cartera de inversión y la remuneración.

2. Dos mejoras del marco del Tercer Pilar. Este texto normativo introduce dos requisitos de divulgación nuevos en el marco del Tercer Pilar: un «cuadro de mandos» con los principales parámetros prudenciales de un banco, que proporcionará a los usuarios de los datos del Tercer Pilar una visión de conjunto de la posición prudencial de la entidad, y un nuevo requisito de divulgación para aquellos bancos que registran ajustes de valoración prudente (PVA), a fin de facilitar a los usuarios un desglose granular del método de cálculo de los PVA de cada una de esas entidades.

3. Revisiones y añadidos a la norma del Tercer Pilar derivadas de la reforma en curso del marco de política reguladora. La presente norma incluye nuevos requisitos de divulgación relativos al régimen de capacidad total de absorción de pérdidas (TLAC) para G-SIB publicado en noviembre de 20154, así como exigencias de divulgación para el riesgo de mercado revisadas a raíz de la publicación por parte del Comité de un marco para el riesgo de mercado revisado en enero de 20165.

La presente norma no incluye requisitos de divulgación derivados de la conclusión de las reformas de Basilea III actualmente en curso. Como se analiza en la Sección 5.4, los requisitos de divulgación acordados por el Comité con posterioridad a la publicación de la presente norma se incluirán en el ámbito de la tercera fase de la revisión del marco del Tercer Pilar.

La Parte 1 de la presente norma ofrece información general sobre los requisitos de divulgación que se han introducido, incluidos los cambios realizados como resultado del proceso de consulta. Las Partes 2 a 14 recogen los requisitos de divulgación pormenorizados de la norma.

1) Requisitos de divulgación revisados para el Tercer Pilar, enero de 2015, www.bis.org/bcbs/publ/d30h9_es.pdf.

2) Pillar 3 disclosure requirements - consolidated and revised framework, marzo de 2016, www.bis.org/bcbs/publ/d356.htm.

3) El Comité ha acordado aplazar la publicación de nuevos requisitos de divulgación relacionados con el riesgo operacional (véase la Sección 3.3).

4) Financial Stability Board, Principles on loss-absorbing and recapitalisation capacity of G-SIBs in resolution: total loss-absorbing principles-and-term-sheet/. Véase también la norma sobre inversiones en TLAC publicada por el Comité en octubre de 2016, capacity term sheet, noviembre de 2015, www.financialstabilityboard.org/2015/11/total-loss-absorbing-capacity-tlac- que es de aplicación tanto a G-SIB como al resto de entidades (www.bis.org/bcbs/publ/d387_es.pdf).

5) Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado, enero de 2016, www.bis.org/bcbs/publ/d352_es.pdf.

Fuente: Banco para Pagos Internacionales (BIS)


"REPORTE COMPLETO" 
 
 
Canal once TV
Banco Mundial Mexico
BIS
Washington Post

Para cualquier información sobre está página favor de contactar al
Dr. José Ignacio Fernández Carús
Director y Editor General
info@elpoderdelaetica.com