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“INFORME DE AVANCE SOBRE LA ADOPCIÓN DEL MARCO REGULATORIO DE BASILEA”

Por: José Ignacio Fernández Carús

Foto: Director y Editor General, periodista autorizado para el manejo de información bajo embargo (BIS)

BASILEA., SUIZA al 26 de Octubre 2018

Introducción

Este informe establece el estado de adopción de las normas de Basilea III para cada jurisdicción de los miembros del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) a partir de finales de septiembre de 2018.1 Actualiza los informes de progreso anteriores del Comité, que se han publicado semestralmente desde octubre de 2011.2

En 2012, el Comité inició el Programa de Evaluación de la Consistencia Regulatoria (RCCA) para monitorear el progreso en la introducción de regulaciones nacionales, evaluando su consistencia y analizando los resultados regulatorios.3 Como parte de este programa, el Comité supervisa periódicamente la adopción de las normas de Basilea. El monitoreo se centró inicialmente en los requisitos de capital basados en el riesgo de Basilea, y desde entonces se ha expandido para cubrir todos los estándares de Basilea. Estas incluyen las reformas post-crisis finalizadas de Basilea III publicadas por el Comité en diciembre de 2017, que entrarán en vigencia a partir del 1 de enero de 2022 y se implementarán en fases durante cinco años. Cuando se publicaron esas reformas, el Grupo de Gobernadores de Bancos Centrales y Jefes de Supervisión, el organismo de supervisión del BCBS, reafirmó su expectativa de una implementación total, oportuna y consistente de todos los elementos del paquete.4

A fines de septiembre de 2018, las 27 jurisdicciones miembros tienen reglas de capital basadas en riesgo, regulaciones de Razón de Cobertura de Liquidez (LCR) y colchones de conservación de capital en vigor. Veintiséis jurisdicciones miembros también tienen reglas finales vigentes para el colchón de capital anticíclico y el requisito del banco nacional de importancia sistémica (D-SIB). Con respecto a los requisitos del banco de importancia sistémica global (G-SIB) publicados en 2013, todos los miembros que son jurisdicciones locales de G-SIB tienen reglas definitivas vigentes.

Desde el último informe publicado en abril de 2018, las jurisdicciones miembros han avanzado más en la implementación de estándares cuyo plazo ya ha vencido. Estos incluyen el índice de apalancamiento basado en la definición de exposición existente (2014), que ahora está parcial o totalmente implementada en 26 jurisdicciones miembros. Además, 25 jurisdicciones miembros han emitido normas preliminares o definitivas para el Índice de Financiamiento Estable Neto (NSFR, por sus siglas en inglés), y 20 jurisdicciones miembros han emitido normas preliminares o definitivas para el marco revisado de titulización.

En el caso de la implementación del enfoque estandarizado para medir las exposiciones de riesgo de crédito de contraparte (SA-CCR), 24 jurisdicciones miembros han emitido normas preliminares o finales. Además, 23 jurisdicciones miembros han emitido reglas definitivas o preliminares para los requisitos de capital para exposiciones bancarias a contrapartes centrales (PCC). Sin embargo, en muchas jurisdicciones, las reglas para estos estándares aún no se han finalizado y entran en vigor. Este es especialmente el caso del NSFR, ya que solo 10 jurisdicciones miembros tienen reglas definitivas vigentes a fines de septiembre de 2018.

También se ha avanzado en la implementación de estándares cuyo plazo es dentro de los próximos seis meses. En cuanto a los requisitos para la capacidad total de absorción de pérdidas (TLAC), 15 jurisdicciones miembros han emitido normas preliminares o finales. De manera similar, 21 jurisdicciones miembros han emitido normas preliminares o finales para el marco de exposición grande (LEX) y para el riesgo de tasa de interés en el libro bancario (IRRBB).

Sin embargo, se ha observado un progreso limitado en la implementación de los requisitos de capital para las inversiones de capital en fondos.

Si bien el Comité acoge con satisfacción los avances logrados en la implementación de varias normas por parte de las jurisdicciones miembros, los insta a esforzarse por lograr una implementación completa, oportuna y consistente de las reformas posteriores a la crisis de Basilea III y continuará supervisando de cerca la implementación de estas reformas.

Con respecto a la consistencia de la implementación regulatoria, el Comité ha publicado sus informes de evaluación de los 27 miembros con respecto a su implementación de capital de Basilea basada en el riesgo y estándares de LCR. Además, las evaluaciones de la implementación del marco de Basilea G-SIB se publicaron en junio de 2016, y cubren las cinco jurisdicciones que actualmente albergan las G-SIB.

En 2018, el Comité comenzó a evaluar la consistencia de la implementación del marco NSFR y LEX.5 La primera evaluación de este tipo fue del Reino de Arabia Saudita. En general, se encontró que las regulaciones de NSFR y el marco LEX en Arabia Saudita cumplían con los estándares de Basilea.6 El Comité planea completar su revisión de la implementación del marco de NSFR y LEX para todas las jurisdicciones miembros para septiembre de 2020.7 Con respecto al análisis de la consistencia de los resultados regulatorios, el Comité ha publicado cinco informes sobre la consistencia regulatoria de los activos ponderados por riesgo en el libro bancario y en el libro de negociación.8

Estado de adopción de las normas de Basilea Alcance

Este informe está diseñado para monitorear el progreso de la adopción de todas las normas de Basilea acordadas hasta la fecha. Las tablas de monitoreo incluyen todos los estándares actualmente en curso de implementación en las jurisdicciones miembros de BCBS. Esto significa que, a diferencia de los informes anteriores, ya no incluye los estándares de Basilea II y 2.5, ni los estándares de Basilea III que han sido implementados por todos los miembros del BCBS (definición de capital, capital de conservación de capital y LCR). La tabla adjunta, por lo tanto, revisa la adopción regulatoria de los miembros de las siguientes normas.

• Los siguientes aspectos de los estándares de capital basados en riesgo aún se están implementando:

o Amortiguador contracíclico: el amortiguador anticíclico se realizará de manera paralela al amortiguador de conservación de capital entre el 1 de enero de 2016 y el final del año 2018, y entrará en vigencia el 1 de enero de 2019.

o Requisitos de margen para derivados no compensados de manera centralizada: estos requisitos, que se actualizaron más recientemente en marzo de 2015, se están eliminando gradualmente entre el 1 de septiembre de 2016 y el 31 de agosto de 2020.

o Requerimientos de capital para exposiciones bancarias a contrapartes centrales: en abril de 2014, el Comité emitió la norma final para el tratamiento de capital de las exposiciones bancarias a PCC. Estos entraron en vigor el 1 de enero de 2017.

o Requisitos de capital para la inversión de capital en fondos: en diciembre de 2013, el Comité emitió la norma final para el tratamiento de las inversiones de los bancos en el patrimonio de los fondos que se mantienen en el libro bancario, que entró en vigencia a partir del 1 de enero de 2017.

o El enfoque estandarizado para medir la exposición al riesgo de crédito de contraparte: en marzo de 2014, el Comité emitió la norma final sobre SA-CCR, que entró en vigencia el 1 de enero de 2017. Reemplazó tanto el Método de exposición actual (CEM) como el Método estandarizado (SM). en el marco de suficiencia de capital, mientras que el método abreviado IMM (Método de Modelo Interno) se elimina del marco.

o Marco de titulización: El Comité publicó revisiones al marco de titulización en diciembre de 2014 y julio de 2016 para fortalecer los estándares de capital para las exposiciones de titulización mantenidas en el libro bancario, que entró en vigencia el 1 de enero de 2018. o Tenencias de TLAC: el Comité emitió la norma de tenencias de TLAC en octubre de 2016. Se aplica a todos los bancos y describe el tratamiento prudencial para las tenencias de instrumentos que conforman TLAC para el G-SIB emisor. La norma entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2019.

o Reformas finalizadas del marco de capital basado en riesgo: En diciembre de 2017, el Comité emitió las reformas post-crisis finalizadas de Basilea III, que entrarán en vigencia a partir de enero de 2022 e incluyen los siguientes aspectos del marco de capital basado en riesgo:

• Se revisó el enfoque estandarizado para el riesgo de crédito.

• Se revisó el enfoque basado en calificaciones internas (IRB) para el riesgo de crédito

• Marco revisado de ajuste de valoración crediticia (CVA)

• Requisitos de capital mínimo revisados para el riesgo de mercado: el Comité extendió la fecha de implementación de los requisitos de capital mínimo revisados para el riesgo de mercado, que originalmente se implementó en 2019, hasta el 1 de enero de 2022 • Marco de riesgo operacional revisado

• Piso de salida: el Comité reemplazó el piso existente de Basilea II con un piso basado en los enfoques estandarizados revisados de Basilea III. Este piso de producción revisado se introducirá gradualmente entre el 1 de enero de 2022 y el final de año de 2026, y entrará en vigencia el 1 de enero de 2027.

• Se siguen implementando los siguientes aspectos del índice de apalancamiento de Basilea III:

o Índice de apalancamiento basado en la definición de exposición existente (2014): en enero de 2014, el Comité emitió el marco del índice de apalancamiento de Basilea III y los requisitos de divulgación. La implementación de los requisitos del índice de apalancamiento entró en vigor el 1 de enero de 2018, mientras que la divulgación pública comenzó el 1 de enero de 2015.

o Índice de apalancamiento basado en la definición de exposición revisada (2017): En diciembre de 2017, el Comité emitió el marco revisado de índice de apalancamiento con revisiones de su medida de exposición, que entrará en vigencia el 1 de enero de 2022.

• Se siguen implementando los siguientes aspectos de los requisitos de liquidez:

o Herramientas de monitoreo para la administración de liquidez intradía: esta norma se desarrolló en consulta con el Comité de Sistemas de Pago y Liquidación (ahora el Comité de Pagos e Infraestructuras de Mercado) para permitir a los supervisores bancarios monitorear mejor la gestión de riesgo de liquidez intradía de un banco y la capacidad de cumplir obligaciones de pago y liquidación de manera oportuna. La información del seguimiento las herramientas comenzaron mensualmente a partir del 1 de enero de 2015 para coincidir con la implementación de los requisitos de informes de LCR.

o Razón de financiación estable de Basilea III: En octubre de 2014, el Comité de Basilea emitió la norma final para el NSFR. En línea con el cronograma especificado en la publicación de 2010 del marco de riesgo de liquidez, el NSFR se convirtió en un estándar mínimo el 1 de enero de 2018.

• Los siguientes aspectos de los requisitos para bancos de importancia sistémica (SIB) aún se están implementando:

o Marco de G-SIB: En julio de 2013, el Comité publicó un marco actualizado para la metodología de evaluación y requisitos de mayor capacidad de absorción de pérdidas para los G-SIB. Los requisitos entraron en vigencia el 1 de enero de 2016 y entrarán en vigencia a partir del 1 de enero de 2019. En julio de 2018, el Comité publicó un marco actualizado adicional, que se espera que sea implementado para 2021.9

o Marco D-SIB: en octubre de 2012, el Comité emitió una serie de principios sobre la metodología de evaluación y el requisito de mayor capacidad de absorción de pérdidas para los D-SIB. Dado que el marco D-SIB complementa el marco G-SIB, el Comité cree que sería apropiado si los bancos identificados como D-SIB por sus autoridades nacionales estuvieran obligados a cumplir con los principios en línea con los acuerdos de introducción gradual para el G -SIB marco, es decir, a partir de enero de 2016.

o Búfer de relación de apalancamiento: En diciembre de 2017, el Comité emitió el marco revisado de relación de apalancamiento al introducir un búfer de relación de apalancamiento para G-SIB, que entrará en vigor el 1 de enero de 2022.

• Riesgo de tasa de interés en el libro bancario: en abril de 2016, el Comité emitió la norma final para el IRRBB, que se espera que se aplique en 2018.

• Marco de supervisión para medir y controlar grandes exposiciones: en abril de 2014, el Comité emitió la norma final que establece un marco de supervisión para medir y controlar grandes exposiciones, que entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2019.

• Requisitos de divulgación del Pilar 3: en enero de 2015, el Comité de Basilea emitió los requisitos de divulgación revisados del Pilar 3, que entraron en vigencia a partir de finales de 2016 (es decir, se requiere que los bancos publiquen su primer informe del Pilar 3 bajo el marco revisado simultáneamente con su final de año 2016). informe financiero). En marzo de 2017, el Comité publicó los estándares desarrollados durante la segunda fase de su revisión del marco de divulgación del Pilar 3, basándose en las revisiones publicadas en 2015 y consolidando y mejorando otras divulgaciones. Estos requisitos entrarán en vigencia entre 2017 y 2019 (a excepción del riesgo de mercado, para el cual la fecha de implementación y reporte regulatorio es el 1 de enero de 2022).

Metodología

La información contenida en las siguientes tablas se basa en las respuestas de las jurisdicciones miembros del Comité de Basilea e informa sobre el estado al final de marzo de 2018.

La siguiente clasificación se utiliza para el estado de adopción de las normas reglamentarias de Basilea:

1.Proyecto de reglamento no publicado: ningún proyecto de ley, reglamento u otro documento oficial se ha hecho público para detallar el contenido planificado de las normas reglamentarias nacionales. Este estado incluye casos en los que una jurisdicción ha comunicado información de alto nivel sobre sus planes de implementación pero no reglas detalladas. Informe de avance sobre la adopción del marco regulatorio de Basilea Los futuros informes de progreso considerarán monitorear el estado de implementación de estas revisiones.

2. Proyecto de reglamento publicado: un proyecto de ley, reglamento u otro documento oficial ya está disponible al público, por ejemplo, para consultas públicas o deliberaciones legislativas. El contenido del documento debe ser lo suficientemente específico como para ser implementado cuando se adopte.

3. Publicación de la regla final: el marco legal o regulatorio nacional ha sido finalizado y aprobado, pero aún no está implementado por los bancos.

4. Regla final en vigor: el marco legal y regulatorio nacional ha sido publicado y implementado por los bancos.

Con el fin de respaldar y complementar el estado informado, información resumida sobre el próximo

También se proporcionan los pasos y los planes de adopción que se están considerando para cada jurisdicción.10

Además de la clasificación de estado, se usa un código de color para indicar el estado de adopción de cada jurisdicción: verde = adopción completada; amarillo = adopción en proceso (borrador de reglamento publicado); rojo = adopción no iniciada (borrador de reglamento no publicado); y "na" = no aplicable. El código de color se utiliza para aquellos componentes de Basilea para los cuales ha pasado el plazo de adopción acordado.

Un estándar se considera adoptado e implementado solo cuando el código numérico es 4 y el código de color es verde.

Fuente: Banco para Pagos Internacionales, periodista autorizado para el manejo de información bajo embrago (BIS).


Fifteenth progress report on adoption of the Basel regulatory framework 
 
 
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